Elige estructura, estado y utilidad: te mostramos el impuesto federal con las tasas de 2026, qué formularios presentas y cuándo. Los impuestos de tu país van aparte.
Escribe una utilidad mayor a cero para ver el detalle.
Chile15%
España15%
México10%
Venezuela15%
Argentina30%
Bolivia30%
Brasil30%
Colombia30%
Ecuador30%
Paraguay30%
Perú30%
Uruguay30%Sin actividad en EE. UU. no hay impuesto federal a la renta. Igual presentas el 5472 y tu país puede gravar esta utilidad.
Impuesto federal estimado: USD 0, 0% de tu utilidad.Estimación orientativa con las tasas federales 2026. No incluye impuestos estatales ni los de tu país. No es asesoría fiscal.
LLC de un dueño · Wyoming · USD 60,000 de utilidad en 2026
El 5472 se presenta aunque la LLC no haya facturado un dólar. La multa por no hacerlo es de USD 25,000.
Fechas del año fiscal 2026, que se declara en 2027. Las del IRS que caen en fin de semana o feriado pasan al siguiente día hábil; el reporte anual de Florida no se corre. Ver fuentes
Con tus números: USD 60,000 de utilidad y dueño con residencia en Argentina. Así viaja la utilidad en cada estructura. Cambia la calculadora y el tablero se actualiza.
LLC de 1 dueño: quedan USD 60,000 antes de los impuestos de tu país.
LLC con socios: quedan USD 60,000 entre los 2 socios.
C-Corp: llegan USD 33,180.
Estimación con las tasas federales 2026. No incluye impuestos estatales ni los de tu país de residencia, que pueden gravar esta misma utilidad. No recomienda una estructura: compara hechos para que decidas con tu asesor.
El impuesto es una parte. La otra son los formularios, los plazos y quién te pide qué. Seis cosas que conviene saber antes de constituir.
EE. UU. tiene tratado de impuesto a la renta con México, España, Chile y Venezuela. Con Argentina, Bolivia, Brasil, Colombia, Ecuador, Paraguay, Perú y Uruguay no lo tiene: los dividendos de una C-Corp llevan 30% de retención.
IRS, United States income tax treaties A to Z (enero de 2026)
Si eres dueño extranjero de una LLC de un solo miembro, lo presentas con un 1120 pro forma cada año con movimientos entre tú y la LLC. El de su constitución siempre los tiene.
El IRS, el estado donde la constituiste, tus clientes y tu país de residencia piden cosas distintas en fechas distintas.
Si tu LLC es de un solo dueño extranjero, corresponde un formulario de la familia W-8: en general el W-8BEN, o el W-8ECI si el ingreso está conectado con un negocio en EE. UU. El W-8BEN vale hasta el 31 de diciembre del tercer año calendario siguiente al de la firma.
IRS, Form W-9 e instrucciones del W-8BEN
La LLC presenta el 1065 y entrega un K-1 a cada socio. Si hay renta conectada con EE. UU., además retiene a cuenta y cada socio liquida con su 1040-NR.
Estas cuatro respuestas definen tu caso. Llévalas pensadas a la primera conversación.
Los tres estados donde constituimos empresas. Ordenamos los hechos de cada uno; la decisión es tuya y de tu asesor.
Cada tasa, fecha y formulario se revisó contra su fuente primaria el 25 de septiembre de 2026. Las normas cambian: la calculadora muestra el año fiscal 2026 y hay que actualizarla cuando el IRS publique los valores del año siguiente.
| Fuente | Qué respalda | Consulta |
|---|---|---|
| IRS, Rev. Proc. 2025-32 (tablas 3 y 4) e IR-2025-103 | Tramos federales 2026 | 25 de septiembre de 2026 |
| Internal Revenue Code §11(b) y §61(a) | Tasa corporativa del 21% y renta mundial | 25 de septiembre de 2026 |
| IRS, Tax Treaty Tables y United States income tax treaties A to Z | Tratados y retención sobre dividendos | 25 de septiembre de 2026 |
| 26 U.S.C. §199A y Rev. Proc. 2025-32 (§4.26); instrucciones del Form 1040-NR | Deducción por renta de negocio (§199A) | 25 de septiembre de 2026 |
| IRS, instrucciones de los Forms 8804, 8805 y 8813 (enero de 2026) | Retención de la LLC con socios y sus cuotas | 25 de septiembre de 2026 |
| IRS, Form 1040-ES (NR) 2026, instrucciones del Form 1120 y del Form 8833 | Pagos estimados y tratados | 25 de septiembre de 2026 |
| IRS, instrucciones del Form 5472 (diciembre de 2024) y 26 U.S.C. §6038A | Form 5472, fechas y multa | 25 de septiembre de 2026 |
| wyo.gov y Wyoming Secretary of State · 30 Del. C. §1121 y §1902 y Delaware Division of Corporations · Fla. Stat. §220, §605.0212 y §607.1622 y Florida Department of Revenue (instrucciones del F-1120) | Impuestos y reportes de los estados | 25 de septiembre de 2026 |
¿No encuentras tu respuesta? En una asesoría de 30 minutos, sin costo, repasamos tu caso y las obligaciones que suelen aplicar a una situación como la tuya.
Agenda una llamadaLa LLC de un solo dueño no tributa como entidad: el impuesto federal lo paga el dueño, con el Form 1040-NR, por la parte de la utilidad conectada con un negocio en EE. UU. Si tu renta no está conectada con un negocio en EE. UU., no hay impuesto federal a la renta sobre esa utilidad.
Dos cosas no cambian: el Form 5472 se presenta igual cada año con movimientos entre tú y la LLC (aportes, retiros o gastos que pagas por ella), y algunos ingresos pasivos de fuente estadounidense, como ciertos dividendos o regalías, llevan una retención general del 30% (los intereses de depósitos bancarios quedan exentos). Además, tu país de residencia puede gravar esa misma utilidad.
Para el IRS, una persona extranjera está dedicada a un negocio en EE. UU. cuando, entre otros supuestos, tiene y opera en el país un negocio que vende servicios o productos, con actividad considerable, continua y regular, o cuando presta servicios personales dentro de EE. UU. La renta conectada con ese negocio se llama ECI (effectively connected income).
En servicios, en general manda el lugar donde se presta el trabajo, no el lugar del contrato ni del pago. Si tienes inventario o personal en EE. UU., el caso requiere un análisis individual con tu asesor.
Fuente: IRS, Effectively Connected Income (agosto de 2026) y Source of income: personal service income (febrero de 2026)
Porque una sociedad de capital constituida en EE. UU. tributa por su renta mundial: el 21% federal se aplica sobre toda su utilidad, venga de donde venga. Cuando reparte dividendos a un accionista extranjero, además retiene el 30% o la tasa del tratado de su país.
La calculadora no los incluye. Argentina y México gravan a sus residentes por la totalidad de sus ganancias, obtenidas en el país o en el exterior. España aplica un régimen de transparencia fiscal internacional en ciertos casos.
Antes de constituir, revisa con un contador de tu país cómo se declara la utilidad de una empresa en EE. UU.
Para el año 2026 vence el 15 de abril de 2027, junto con un 1120 pro forma, y se puede extender hasta el 15 de octubre con el Form 7004. No se presenta en línea: va por fax o por correo. Se presenta cada año con movimientos entre el dueño y la LLC, y el año en que se constituye siempre los hay. La multa por no presentarlo es de USD 25,000 por cada ejercicio, aunque la LLC no haya facturado, y se suman USD 25,000 más por cada 30 días si sigue sin presentarse 90 días después del aviso del IRS.
Fuente: 26 U.S.C. §6038A(d) e instrucciones del Form 5472
No, si tu empresa se creó en EE. UU. La regla interina de marzo de 2025 eximió a las empresas creadas en EE. UU. y la regla final del 11 de agosto de 2026 hizo permanente la exención. Desconfía de cartas que te pidan pagar por ese trámite: FinCEN tiene una alerta por fraudes con ese tema.
Fuente: FinCEN y Federal Register (14 de agosto de 2026)
No. Ordena los hechos federales con las tasas de 2026 para que llegues a la conversación con tu asesor sabiendo qué preguntar. La decisión de estructura, estado y clasificación fiscal es tuya y de tu asesor.
El plan Standard, de USD 50 al mes, incluye el agente registrado, una dirección física en EE. UU. y la contabilidad con las declaraciones del alcance contratado, con un ejecutivo de cuentas que habla español. La constitución de tu LLC o C-Corp en Wyoming, Delaware o Florida, con los documentos y el EIN, se paga una sola vez, aparte. Y gestionamos la solicitud de tu cuenta en dólares: la aprobación la decide la entidad.
No guarda nada mientras calculas: el cálculo corre en tu navegador y tus números viajan en la dirección de la página, sin nombre ni contacto, así puedes compartirlo. Medimos cómo se usa la herramienta sin datos personales. Si pides el detalle por correo, guardamos tu nombre, tu correo, tu WhatsApp y los datos del cálculo para enviártelo y escribirte sobre tu caso, según la política de privacidad. Te das de baja con un clic.
Constituimos tu LLC o C-Corp en Wyoming, Delaware o Florida y llevamos su contabilidad con las declaraciones del alcance contratado, con un ejecutivo de cuentas que habla español.
Plan Standard desde USD 50 al mes. La constitución se paga una vez, aparte.